Ограничение на оплату наличными в Испании

Ограничение на оплату наличными в Испании действует с 2012 года. Суть ограничения состоит в запрете совершать оплату наличными в сумме, превышающей 2.500 €, если хотя бы одна из сторон-участниц сделки является предпринимателем или юридическим лицом. На испанские банки запрет не распространяется. Если вам необходимо совершить крупный платеж, действующее законодательство рекомендует воспользоваться любыми иными способами, кроме оплаты наличными: банковским переводом, банковской картой, чеком и т.д. Такие способы оплаты предполагают большую прозрачность и указывают на источник средств и назначение платежа.

Однако испанское правительство планирует пойти дальше и выставить лимит на оплату наличными в размере 1.000 € для всех сделок, в которых участвует, с одной стороны, частное лицо, и с другой, индивидуальный предприниматель или фирма. И всё это – в целях борьбы с теневой экономикой. На сегодняшний день это ограничение все еще не вступило в силу, но налоговые органы настроены решительно, и рано или поздно мы с этим новым нормативом столкнемся. Предполагается, что помимо лимита суммы вступят в силу и дополнительные ограничения. Например, невозможность разбить платеж.

Т.е. если в фактуре указана сумма 3.500 €, нельзя будет оплатить 1.000 € наличными , а оставшуюся сумму – любым иным способом. Учитываться будет вся сумма целиком, и если она превышает лимит – всё, никаких наличных, расплачивайтесь безналичным образом.

Для нарушителей предусмотрен штраф в размере 25% от той суммы наличных, что были оплачены в нарушение закона.

Для физических лиц-нерезидентов, не являющихся ни предпринимателями, ни профессионалами, предусмотрен лимит в размере 15.000 € или эквивалентной сумме в иностранной валюте. Такое исключение сделано для того, чтобы не лимитировать платежи в туристическом секторе и не парализовать его работу.

Цели ограничения на оплату наличными в Испании

Цель одна: борьба с теневой экономикой и уходом от налогов. Причем контроль ведется за обеими сторонами сделки: и за покупателем, и за продавцом. Покупатель – физическое лицо – не сможет активно и свободно расплачиваться незадекларированными наличными, полученными как в качестве заработка, так и от продажи движимого и недвижимого имущества. Типичный случай получения незадекларированного дохода – продажа недвижимости с занижением цены сделки в купчей. А продавец, в свою очередь, не сможет получать незадекларированный доход без выдачи фактур и без учета НДС, как это делается сплошь и рядом.

Что понимается под наличными?

Закон о борьбе с отмыванием капитала и финансированием терроризма в качестве наличных средств называет следующие:

  • Банкноты и монеты национальной и иностранной валюты.
  • Банковские чеки на предъявителя в любой валюте.
  • Любые иные средства платежа, включая электронные, выдаваемые/выписываемые на предъявителя.

Как это ограничение скажется на нас?

Зависит от источника происхождения доходов. Если семейный доход происходит от работы по найму, никаких проблем ожидать не стоит. Заработная плата подтверждается расчетными листами – номинами, перечисление заработной платы делается работодателем на счет работника. Дальше семья вправе распоряжаться своими деньгами как угодно, совершая оплату наличными в рамках установленных лимитов, или делая безналичные платежи.

А вот с предпринимателями или фирмами дело обстоит не так-то просто. Прежде чем провести оплату со счета, необходимо деньги на этот счет зачислить. Происхождение зачисляемых средств должно подтверждаться фактурами (если это не учредительский заём). А где фактуры, там и учет НДС.

Сделки, которые могут попасть под ограничение

  • Крупный ремонт жилья, оплата работы и материалов.
  • Купля-продажа машин и мотоциклов.
  • Покупка недвижимости: жилья, гаражного места, кладовки и т.п.

Оплата наличными в сфере туризма

Резидентам и в этом случае необходимо помнить об ограничениях. В случае превышения лимита не получится оплатить наличными:

  • Бронирование туристического жилья или отеля.
  • Бронирование авиабилетов на семью или туристическую группу.
  • Покупку тура или круиза и т.п.

Нерезиденты пока могут не волноваться. По сравнению с суммой в 2.500 €, установленной для резидентов, их 15.000 € не доставляют особых неудобств. Но тенденция такова, что оплата наличными становится все более затруднительной. В 2016 году Франция ввела лимит на оплату наличными в размере 1.000 €. Дания планирует запретить расплачиваться наличными на заправках, в ресторанах и в магазинах одежды. Испания вот-вот введёт новый лимит. Нам, резидентам, останется смириться и утешиться тем, что все это делается во благо государства, для предотвращения налогового мошенничества и отмывания денег.

Если хотите всегда быть в курсе наших новостей, подписывайтесь на нас в Facebook и/или в Twitter.

Добавить комментарий