Частные пенсионные планы: инвестиции или страхование – что выбрать?

Живете в Испании и задумываетесь о будущем? Как обеспечить себе достойную пенсию и какие формы накопления выбрать? Стоит ли увеличивать налогооблагаемую базу трудовых доходов, повышая тем самым социальные отчисления, либо обратиться к частным пенсионным планам? Постараемся прояснить для вас этот вопрос и расскажем, чем отличается Plan de pensiones от Plan de jubilación.

  • Plan de pensiones является инвестиционным продуктом, т.е. реализуется через частные инвестиционные фонды.
  • Plan de jubilación является продуктом страхования, т.е. реализуется через страховые компании.

И тот и другой план имеют одну цель – создать для вас экономическую подушку безопасности в старости, обеспечить дополнительные пенсионные выплаты помимо обычной трудовой пенсии. Но по своим характеристикам и с точки зрения налогообложения планы имеют значительные отличия. Давайте разбираться.

Plan de pensiones может обеспечить налогоплательщику существенную налоговую экономию. Plan de jubilación подобной экономии не дает, но при этом имеет другие плюсы. Пенсионными планами занимаются инвестиционные фонды, страховые сберегательные фонды, организации добровольного пенсионного страхования (например, Entidades de Previsión Social Voluntaria (EPSV) для резидентов Страны Басков), индивидуальные сберегательные планы (Planes Individuales de Ahorro Sistemático (PIAS)) и т.д.

Plan de pensiones и Plan de jubilación: в чем разница?

В первую очередь, важно понимать, что Plan de pensiones является финансовые продуктом – инвестиционным инструментом пенсионных фондов. В отличие от него, Plan de jubilación представляет собой страховку.

Во вторую очередь, обращаем внимание на возможность досрочно воспользоваться накопленными суммами. Plan de pensiones имеет довольно жесткие ограничения на досрочный отзыв или распоряжение средствами: наступление пенсионного возраста – основание для начала пенсионных выплат. Исключение составляют лишь случаи профессиональной нетрудоспособности, безработица или тяжелое заболевание. Если невозможно документально подтвердить ни одну из вышеуказанных причин, доступ к накопленной сумме будет невозможен до наступления пенсионного возраста.  Совсем иначе обстоит дело с Plan de jubilación: являясь страховым продуктом, договор может быть прекращен в любой момент в соответствии с прописанными условиями (возможно, с выплатой штрафа за досрочное прекращение).

Plan de jubilación можно назвать более консервативным и обладающим минимальной рентабельностью. Plan de pensiones, наоборот, в качестве финансового инструмента может участвовать в инвестиционных программах с высоким или низким риском и, соответственно, приносить высокий или низкий доход – в зависимости от выбранного типа плана.

Plan de pensiones выгоден молодым налогоплательщикам, планирующим совершать инвестиции в свою будущую пенсию в течение многих лет. В течение всех лет, когда совершаются выплаты, владелец плана будет получать существенные налоговые льготы. Подобные пенсионные планы, позволяющие законно экономить на налогах, являются самыми популярными в Испании. Plan de jubilación, наоборот, с налоговой точки зрения становится выгодным в момент исполнения, особенно если речь идет о пожизненной пенсии.

Какой план предпочесть, зависит от возраста: сколько лет осталось до достижения пенсионного возраста. Чем моложе налогоплательщик, тем больший риск он может себе позволить при совершении инвестиций. Чем ближе момент выхода на пенсию, тем более безопасными должны становиться инвестиции. Налогоплательщики среднего возраста могут выбрать смешанный тип пенсионных планов.

Существующие различия между Plan de pensiones и Plan de jubilación с точки зрения налогов:

  • Plan de pensiones: сумма годовых отчислений учитывается в расходной части Годовой декларации о доходах.
  • Plan de jubilación: сумма отчислений не учитывается в декларации IRPF. Однако при наступлении пенсионного возраста и начале выплат, налогом на доходы будут облагаться лишь начисленные проценты.

Повышение социальных отчислений для индивидуальных предпринимателей

Предприниматели в Испании могут пойти другим путем и повысить свою налогооблагаемую базу, увеличив, соответственно, социальные отчисления. В 2018 году предприниматель вправе декларировать базу от 919,80 € в месяц (минимально допустимая база) до 3.751,20 € в месяц (максимально допустимая база). Однако свободой выбора в определении размера базы предприниматель обладает лишь до достижения возраста 47 лет.

Т.е. если на 1 января 2018 года предприниматель был моложе 47 лет, он свободен в выборе базы в пределах установленного минимума и максимума. Если на 1 января 2018 года предпринимателю было 47 лет, и в декабре 2017 года его база составляла не менее 2.023,50 €, либо он встал на учет позднее указанной даты, свобода выбора также сохраняется.

Предприниматели, которым на 1 января 2018 года было 47 лет, и которые имели базу ниже 2.023,50 € не вправе в дальнейшем повышать ее выше этой суммы. Т.е. 2.023,50 € — это предел. Правда есть единственное исключение – успеть повысить базу до 30 июня 2018 года, чтобы она вступила в силу с 1 июля 2018 года.

Предприниматели, которым на 1 января 2018 года было 48 лет или больше, вправе выбирать базу от 992,10 до 2.023,50 €. Если на 1 января 2018 года предпринимателю было 48 лет или больше, у него было отработано более 5 лет до достижения 50-летнего возраста, и последняя база была ниже 2.023,50 €, он вправе выбирать базу от 919,80 до 2.023,50 € в месяц. Если последняя база была выше 2.023,50 €, то лимиты будут следующие: 919,80 € (минимум) и его база, увеличенная на 3% (максимум).

Расчет социальных отчислений  для предпринимателя

При страховании временной нетрудоспособности квота составляет 29,80% от налогооблагаемой базы. Если есть страховка от прекращения деятельности, несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, квота составляет 29,30%. Отчисления без страхования временной трудоспособности составляют 26,50%. Страховка от безработицы обойдется в дополнительные 2,20% в месяц.

Итак, предприниматель вправе выбирать между повышением налогооблагаемой базы и добровольными отчислениями в пенсионные или страховые фонды. Рекомендуем заранее обсудить вопрос со страховым и финансовым консультантом, чтобы выбрать оптимальный способ для пенсионных отчислений.

Если хотите всегда быть в курсе наших новостей, подписывайтесь на нас в Facebook и/или в Twitter.

Добавить комментарий